大案背后

　　在沒(méi)有任何貨物購(gòu)銷的情況下，新疆哈密市創(chuàng)宇工貿(mào)有限責(zé)任公司和哈密市宇航廢舊物資回收有限公司在不到兩年的時(shí)間內(nèi)，為河北、浙江等7個(gè)省市的29家企業(yè)虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票277份，價(jià)稅近3000萬(wàn)元，給國(guó)家造成稅收損失433.7萬(wàn)元。

　　近日，新疆哈密地區(qū)檢察機(jī)關(guān)依法對(duì)涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票的4名被告人提起公訴。

　　群眾舉報(bào)“皮包”公司

　　今年4月初，新疆哈密地區(qū)國(guó)稅局接到群眾舉報(bào)，稱哈密市創(chuàng)宇工貿(mào)有限責(zé)任公司和哈密市宇航廢舊物資回收有限公司，自2006年開(kāi)業(yè)以來(lái)從沒(méi)見(jiàn)做過(guò)什么像樣的生意。舉報(bào)人懷疑這兩家公司有問(wèn)題，希望稅務(wù)部門(mén)能查個(gè)明白。

　　接報(bào)后，哈密地區(qū)國(guó)稅局稅務(wù)稽查部門(mén)立即請(qǐng)求哈密地區(qū)公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)對(duì)這兩家公司進(jìn)行檢查。

　　經(jīng)檢查，辦案人員發(fā)現(xiàn)，這兩家公司的生產(chǎn)設(shè)備非常簡(jiǎn)陋，規(guī)模也很小，但卻向稅務(wù)部門(mén)申領(lǐng)了大批增值稅發(fā)票。稅務(wù)部門(mén)還發(fā)現(xiàn)這兩家公司曾因偷稅于2007年初被處罰過(guò)。

　　針對(duì)此情況，辦案民警與國(guó)稅稽查人員向哈密地區(qū)公安局經(jīng)偵支隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)做了匯報(bào)，斷定這兩家公司涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票。該支隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)即作出決定，要求立即對(duì)涉案的兩家公司依法進(jìn)行搜查，對(duì)公司法定代表人進(jìn)行傳喚、詢問(wèn)。

　　哈密地區(qū)公安局經(jīng)偵支隊(duì)民警與哈密地區(qū)國(guó)稅局稽查局人員分成兩組，對(duì)涉案的兩家公司業(yè)務(wù)往來(lái)賬目、生產(chǎn)設(shè)備及銷售情況進(jìn)行了檢查，對(duì)兩家公司的法定代表人進(jìn)行了詢問(wèn)。通過(guò)初步偵查發(fā)現(xiàn)：哈密市創(chuàng)宇工貿(mào)有限責(zé)任公司、哈密市宇航廢舊物資回收有限公司自注冊(cè)以來(lái)，在無(wú)真實(shí)貨物交易的情況下虛開(kāi)廢品收購(gòu)發(fā)票、增值稅發(fā)票，涉案金額近3000萬(wàn)元，造成稅收損失433.7萬(wàn)元。

　　父子構(gòu)建“致富”邪道

　　2008年4月24日，哈密地區(qū)公安局經(jīng)偵支隊(duì)對(duì)涉案主要嫌疑人王成咎、宗吉軌進(jìn)行刑事拘留。

　　5月12日，辦案民警將另一犯罪嫌疑人王明抓捕歸案。

　　三名嫌犯是什么關(guān)系？是如何進(jìn)行犯罪的呢？

　　王成咎系河北省保定市滿城縣人，2006年6月與其子王明來(lái)哈密“考察”時(shí)，聯(lián)想到老家有些人專干開(kāi)發(fā)票的“買(mǎi)賣(mài)”，就與兒子商量，打算在哈密做同樣的“生意”發(fā)財(cái)。

　　父子倆注冊(cè)了哈密市宇航廢舊物資回收有限公司和哈密市創(chuàng)宇工貿(mào)有限公司，并搖身一變，分別成了兩家公司的法定代表人。

　　審訊中，王成咎向民警透露了他與兒子的“致富秘笈”，注冊(cè)廢品收購(gòu)企業(yè)可以免稅，然后多給加工企業(yè)開(kāi)銷售發(fā)票，加工企業(yè)就可以多抵扣稅款。就這樣，父子倆從2006年10月到2007年2月，靠給內(nèi)地一些企業(yè)開(kāi)發(fā)票就賺了30萬(wàn)元。

　　“馬無(wú)夜草不肥，人無(wú)橫財(cái)不發(fā)。聽(tīng)老子的話沒(méi)錯(cuò)。”一次酒后，王成咎“教導(dǎo)”兒子王明。在貪欲的支配下，王成咎父子倆將法律拋在了腦后。

　　為了從稅務(wù)部門(mén)多申領(lǐng)增值稅發(fā)票，兩人又伙同老鄉(xiāng)藏江壽、趙斌兵、趙武、陳旺生等人共同做起了開(kāi)發(fā)票的“生意”，他們狼狽為奸，編造虛假合同，屢屢騙領(lǐng)增值稅發(fā)票。

　　“生意”不斷做大，王成咎害怕出事，便決定讓同鄉(xiāng)宗吉軌將其哥哥宗吉柱、同鄉(xiāng)徐大穗的身份證復(fù)印件帶到哈密，并于2007年5月8日分別將上述兩家涉案公司的法定代表人變更為徐大穗和宗吉柱。

　　王成咎還對(duì)公司每個(gè)人的工作做了具體的分工，有專門(mén)做賬的，還有聯(lián)系業(yè)務(wù)開(kāi)票的。

　　就這樣，王成咎一伙在沒(méi)有任何貨物真實(shí)交易的情況下，將大量哈密市創(chuàng)宇工貿(mào)有限責(zé)任公司開(kāi)出的鋁錠增值稅專用發(fā)票送往浙江省寧波、寧海、象山、三門(mén)，江蘇常州、河北、北京、山西、黑龍江、山東等地。而上述地的企業(yè)在收到發(fā)票后，將貨款打入哈密市創(chuàng)宇工貿(mào)有限責(zé)任公司銀行賬戶，貨款一到賬，王成咎便以現(xiàn)金的方式提出，扣除相應(yīng)的“利潤(rùn)”(也就是違法所得的贓款)后，將剩余的貨款打入聯(lián)系業(yè)務(wù)的中間人藏江壽、趙斌兵的個(gè)人賬戶，再由二人將貨款打入出售鋁錠的河北各個(gè)企業(yè)。

　　在實(shí)施犯罪過(guò)程中，藏江壽在內(nèi)地把受票單位聯(lián)系好后，就將受票公司的信息傳真給王成咎，收到信息后，王成咎將增值稅發(fā)票開(kāi)好，通過(guò)郵政快遞將發(fā)票寄給藏江壽，藏江壽將增值稅發(fā)票交給受票單位做賬，受票單位再用虛開(kāi)的增值稅發(fā)票到當(dāng)?shù)氐亩悇?wù)部門(mén)抵扣稅款，由此給國(guó)家稅收造成巨大的損失。

　　警稅聯(lián)手7省取鐵證

　　由于涉及全國(guó)多個(gè)省市，新疆哈密地區(qū)公安局經(jīng)偵支隊(duì)與哈密地區(qū)國(guó)稅局稽查局多次商議，為將案件事實(shí)查清，落實(shí)開(kāi)出的增值稅發(fā)票的去向，決定由哈密地區(qū)公安局經(jīng)偵支隊(duì)、技偵支隊(duì)及當(dāng)?shù)貒?guó)稅局稽查局組成10人的專案調(diào)查組，趕赴內(nèi)地多省市進(jìn)行調(diào)查取證工作。

　　在近兩個(gè)月的調(diào)查中，專案組赴河北、北京、山西、黑龍江、山東、江蘇、浙江7個(gè)省15個(gè)市縣近30家企業(yè)進(jìn)行調(diào)查取證，查明犯罪嫌疑人在近兩年的時(shí)間內(nèi)共給外省市29家公司虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票277份，價(jià)稅合計(jì)2984.88萬(wàn)元，造成國(guó)家稅收損失433.7萬(wàn)元。

　　據(jù)記者了解，目前，4名主要犯罪嫌疑人因涉嫌虛開(kāi)增值稅專用發(fā)票罪，被依法起訴，3名犯罪嫌疑人已辦理取保候?qū)彙?/p>

　　父子倆打著開(kāi)辦企業(yè)的幌子，干的是虛開(kāi)增值稅發(fā)票的勾當(dāng)，騙取國(guó)家稅款，他們的無(wú)恥行為和可悲下場(chǎng)也給那些妄圖挖國(guó)家“墻腳”的蛀蟲(chóng)們敲響了警鐘！

　　潘從武 馬世杰