國土資源部2008年度

　　預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況審計結果　　

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2008年12月至2009年3月，審計署對國土資源部2008年度預算執(zhí)行情況和其他財政收支情況進行了審計，并抽審了8個所屬單位。

　　一、基本情況

　　國土資源部為中央財政一級預算單位，部門預算由部本級和68個二級預算單位的預算組成。

　　審計結果表明，國土資源部2008年度預算收支基本符合國家有關預算和財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，會計處理基本符合會計法、相關會計準則和會計制度的規(guī)定，能夠認真做好本部門預算編報的組織工作，進一步加強了預算和財務管理工作，完善了內(nèi)部控制制度，認真整改以前年度審計發(fā)現(xiàn)的問題。但審計也發(fā)現(xiàn)了一些需要加以糾正和改進的問題。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一)在組織培訓時違規(guī)收費116.58萬元。

　　2007年，國務院第二次全國土地調(diào)查領導小組辦公室(設在國土資源部，以下簡稱調(diào)查辦)在財政預算已安排培訓經(jīng)費的情況下，仍向參加培訓的學員收取116.58萬元，用于培訓班支出36.61萬元，結余79.97萬元。

　　(二)2個所屬單位虛報冒領財政資金861.65萬元，向相關公司轉移資金203.92萬元。

　　1.2006年7月，所屬廣州海洋地質調(diào)查局(以下簡稱廣海局)編報2007年預算時，虛報在職職工人數(shù)30人，相應多得財政資金59.10萬元。

　　2.2005年和2007年，所屬中國地質調(diào)查局發(fā)展研究中心下屬北京聯(lián)合地源軟件技術有限公司在地質技術裝備采購過程中通過虛報價格等方式，共計騙取專項資金802.55萬元。

　　3.2008年5月，北京聯(lián)合地源軟件技術有限公司與相關公司串通，編造虛假的軟件技術轉讓合同及有關付款協(xié)議書，以技術轉讓費名義向相關公司轉移資金203.92萬元。

　　(三)廣海局從零余額賬戶套取財政資金773.05萬元。

　　2005年12月至2006年1月，廣海局在未簽訂任何合同的情況下，通過相關公司以支付設備款名義從零余額賬戶套取財政專項資金773.05萬元。

　　(四)廣海局自行擴大專項經(jīng)費使用范圍支出4114.39萬元

　　2006至2008年，廣海局在財政專項中列支離退休人員經(jīng)費共計4114.39萬元，其中2008年1304.04萬元。

　　(五)2個所屬單位私存私放資金6588.82萬元，虛列支出1090萬元。

　　1.2001年以來，廣海局及其所屬企業(yè)通過轉移收入，虛列支出等方式套取資金共計6144.33萬元私存私放(其中財政資金2112.15萬元)，用于違規(guī)發(fā)放津補貼、效益工資等支出623.56萬元，造成直接損失358.09萬元。審計指出該問題后，廣海局及其所屬企業(yè)已將私存私放資金的余額5369.22萬元轉回賬內(nèi)。

　　2.2006年12月以來，青島海洋地質研究所(以下簡稱青島所)所屬青島海洋地質工程勘察院(以下簡稱海勘院)，用490萬元虛假發(fā)票在國家專項中虛列支出，并將其中的150萬元資金通過相關公司轉出并私存私放，其余340萬元掛往來賬。2007年5月，海勘院以采購油料的名義在財政專項中虛列支出600萬元，截至審計時尚有294.49萬元存放于相關公司。

　　(六)2個所屬單位賬外資產(chǎn)3433.96萬元。

　　2007至2008年，廣海局、青島所超出實際需求量采購柴油，分別形成賬外庫存4247噸和589噸，金額合計為3433.96萬元。

　　三、審計處理情況及建議

　　對上述問題，審計署已按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，及時出具了審計報告，下達了審計決定書。對在組織培訓時違規(guī)收費的問題，要求將收費余額上繳中央財政；對虛報冒領財政資金的問題，要求責成相關單位糾正；對廣海局從零余額賬戶套取財政資金的問題，要求收回國土資源部，重新安排預算并報財政部批準后執(zhí)行；對廣海局自行擴大專項經(jīng)費使用范圍支出的問題，要求歸還原資金渠道；對所屬單位私存私放資金和虛列支出的問題，要求將私存私放的財政資金收回上繳中央財政，調(diào)整相關會計賬目；對兩個所屬單位賬外資產(chǎn)的問題，要求加強支出和資產(chǎn)管理。

　　針對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署建議：國土資源部應加強對所屬單位的日常監(jiān)督管理，對管理混亂的單位采取切實措施進行整改；加大對事業(yè)單位辦企業(yè)的清查力度，對事業(yè)單位與所屬企業(yè)“一套人馬，兩塊牌子”的做法予以規(guī)范；建立健全責任追究制度，強化責任，明確紀律。

　　四、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

　　國土資源部在審計前開展了自查，并糾正了自查發(fā)現(xiàn)的問題。對這次審計發(fā)現(xiàn)的問題，國土資源部高度重視，要求有關單位認真整改糾正，加強管理。對在組織培訓時違規(guī)收費的問題，國土資源部已將收費余額收回，待上繳中央財政；對虛報冒領財政資金的問題，中國地質調(diào)查局發(fā)展研究中心已停止所屬北京聯(lián)合地源軟件技術有限公司的經(jīng)營活動，正組織對該公司進行審計和清算；對廣海局從零余額賬戶套取財政資金的問題，廣海局已把套取的財政資金退回零余額賬戶；對所屬單位私存私放資金和虛列支出的問題，國土資源部已收回私存私放的資金，待上繳中央財政；對兩個所屬單位賬外資產(chǎn)的問題，廣海局和青島所已對超量采購的柴油進行了核對確認，建立了資產(chǎn)明細賬。審計發(fā)現(xiàn)的其他問題正在整改糾正中。

　　此外，對審計發(fā)現(xiàn)的少數(shù)管理不規(guī)范等問題，審計署另行出具了審計建議函，國土資源部正在進行整改。